Retenciones en impuestos: estrategias para evitar el pago del 3 % en Ecuador
La normativa tributaria ecuatoriana ofrece una excepción técnica que se convierte en la mejor herramienta de ahorro para el ciudadano
La retención no se aplica sobre el capital ahorrado, sino únicamente sobre los intereses ganados
Desde este mes de marzo de 2026, los ahorristas e inversionistas en Ecuador enfrentan un nuevo escenario fiscal. El Servicio de Rentas Internas (SRI) ha puesto en marcha la resolución NAC-DGERCGC26-00000009, la cual incrementa la retención en la fuente sobre los rendimientos financieros del 2 % al 3 %.
Aunque el ajuste parece menor, este punto porcentual adicional impacta directamente a quienes mantienen pólizas de acumulación, certificados de inversión o depósitos a plazo fijo en bancos y cooperativas. Sin embargo, existe una vía legal y estratégica para no pagar este impuesto.
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La regla de oro: los 180 días
La normativa tributaria ecuatoriana ofrece una excepción técnica que se convierte en la mejor herramienta de ahorro para el ciudadano. Según el Artículo 9 de la Ley de Régimen Tributario Interno (LRTI), los intereses generados en inversiones de renta fija están completamente exentos de esta retención si el plazo del depósito es igual o superior a 180 días calendario.
Esto significa que, al elegir un plazo de seis meses o más, el inversionista no solo suele acceder a mejores tasas de interés (que promedian el 5,56 % anual actualmente), sino que recibe su ganancia íntegra, sin el descuento del 3 % que el SRI aplica a las inversiones a corto plazo.
¿Cómo se calcula el impuesto?
Es vital aclarar que la retención no se aplica sobre el capital ahorrado, sino únicamente sobre los intereses ganados. Por ejemplo, si se invierte USD 5.000 a cuatro meses con una tasa del 4,75 %, su ganancia bruta sería de USD 80.50.
Al ser un plazo menor a 180 días, se le retendrá el 3 % de esa ganancia, es decir, USD 2,41. El monto final que recibirá será de USD 78,09.
Un cambio de gran escala
La relevancia de esta medida radica en el volumen de dinero que maneja el sistema financiero. A enero de 2026, la banca privada registraba más de USD 60.112 millones en depósitos, de los cuales el 42,2 % son a plazo fijo. En el sector cooperativo, la cifra es aún más contundente: el 72,4 % de sus depósitos están bajo esta modalidad, lo que explica por qué el SRI busca optimizar la recaudación en este rubro.
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¿Se puede recuperar el dinero retenido?
La respuesta es sí. Ese 3 % no es un dinero perdido definitivamente, sino un anticipo del Impuesto a la Renta.
- Declaración anual: En marzo de 2027, las personas naturales que ganen más de USD 1.017,33 mensuales (fracción básica de USD 12.208 anuales) deberán declarar sus impuestos.
- Devolución: Si el impuesto causado es menor a lo que el banco ya le retuvo, el contribuyente puede solicitar la devolución del saldo o usarlo como crédito tributario para el año siguiente.